Anunț pentru 8,3 milioane de pensionari. Metoda legală prin care scapă de impozitul pe pensia privată obligatorie sau facultativă
Noul Cod Fiscal impune încasarea CASS și din pensiile private, fapt care va conduce la dublarea impozitării veniturilor pentru participanții la fondurile de pensii, cu efrecte negative în special pentru cei care au avut contribuții foarte mari. Cu toate acestea, pentru clienții cu cotizații medii, există o posibilitate care îi poate ajuta să nu plătească CASS: încasarea pensiei în rate egale. În sistemul de pensii administrate privat (Pilonul II) participă, cu o contribuție obligatorie de 4,75% din salariu, peste 8,3 milioane de români. De pensie privată facultativă (Pilonul III) beneficiază alțte aproximativ 900.000 de persoane.
În cazul pensiilor private, nu se impozitează contribuțiile plătite în timpul acumulării (sumele depuse lunar). Se impozitează doar câștigurile din investiții realizate de fond (profitul generat). Din acest câștig se scade plafonul neimpozabil care este de 3.000 de lei. La câștigul rămas se aplică impozitul pe venit de 10%. De la 1 august, CASS revine într-o cotă de 10%. Deci practic, impozitele pe veniturile din pensii private se dublează. Impozitul devine 20% aplicat la partea din câștigul net ce depășește plafonul de 3.000 de lei.
Chiar dacă legea se aplică atât pentru plata fondurilor din pensiile private încasate într-o singură tranșă, cât și pentru cea în rate egale, în funcție de suma existentă în contul clientului acesta poate să plătească sau nu cele două impozite. Dacă are nevoie urgentă de bani și optează pentru plata pensiei private într-o singură tranșă va plăti impozit de 20% pe câștigul aferent contribuțiilor lunare, după ce i s-a scăzut plafonul neimpozabil de 3.000 de lei.
Astfel, dacă la data pensionării dețineți un activ net personal în valoare de 31.023,39 lei, cu un total al contribuțiilor de 18.528 de lei, prin retragerea banilor într-o singură tranșă veți fi obligat la plata impozitul de 10% la câștigul net plus plata a 10% CASS, tot într-o singură tranșă pentru ce depășește valoarea de 3.000 de lei.
În concluzie, totalul impozitelor va fi 1.294,54 lei, plus încă atât pentru CASS, adică în total 2.589,08 lei. În concluzie, dacă optăm pentru încasarea pensiei private obligatorii într-o singură tranșă vom încasa cash, după scăderea impozitelor, 31.023,39 lei – 2.589,08,54 lei = ~28.433,85 lei.
Dacă optăm pentru plata eșalonată în 12 rate egale, de exemplu, valoarea plății lunare va fi de aproximativ 2.585 lei/lună. Situându-se sub plafonul neinpozabil de 3.000 de lei, cotozantul în sistemul de pensii private nu mai plăteșete nici impozitul de 10%, nici CASS de 10%.
În concluzie, dacă nu ai nevoie urgentă de toți banii, retragerea eșalonată (sub 3.000 lei/lună) este mai avantajoasă fiscal, deoarece acestor sume nu li se aplică nici un fel de impozit. se aplică niciun impozit. O încasare în rate pe 10 ani a aceleiași sume, ca o pensie normală de fapt, s-ar putea dovedi neavantajoasă, deoarece suma lunară de încasat ar fi de numai 258,53 lei pe lună, dar bineînțeles neimpozabilă.
În cazul contribuțiilor mari de peste 500.000 de lei și un activ net de 1,2 milioane lei, această schemă nu funcționează deoarece ar fi necesară eșalonarea plăților la peste 400 de luni, iar în acest moment se discută varianta ca plata pensiilor private să fie limitate la plata în rate egale pe 70 de luni.
Până la sfârșitul lunii mai 2025, conform datelor oficiale ASF și APAPR, s-au retras în total aproximativ 3,8 miliarde de lei din pensiile private pentru aproximativ 238 000 de beneficiari și moștenitori. Pilon II are aproximativ 8,3 milioane de participanți, cu active nete totale de 166,2 miliarde lei și un câștig net total de 51,4 miliarde lei. Din acestea, 3,8 miliarde lei au fost deja distribuiți către beneficiari și moștenitori. Modalitățile de retragere includ pensie eșalonată, plată integrală și, în caz de deces, plata moștenitorilor.
Până în prezent, majoritatea celor peste 100.000 de români care au beneficiat de pensia privată au optat pentru plata integrală, însă procentul este apropiat de cel al oamenilor care au încasat activul eșalonat. Este de așteptat ca noile modificări fiscale să încurajeze beneficiarii să opteze pentru plata în rate.
